2인 이상 가구라면 꼭 알아야 할 연말정산 '몰아주기' 절세 전략

 

연말정산 시즌이 다가오면서, 2인 이상 가구가 가장 많이 찾는 절세 팁이 

바로 **‘몰아주기 전략’**이다. 하지만 어떤 공제를 누구에게 몰아줘야

가장 효과적인지 헷갈리는 경우가 많다.

핵심은 단순하다.
● 세율이 높은 사람에게 유리한 공제는 몰아주고
● 기준 금액이 낮은 사람에게 유리한 공제는 분산한다.

 

---
🔶 1) 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 항목

① 부양가족 공제

부모·자녀 등 부양가족 공제는 부부 중 1명만 받을 수 있음

세율이 높은 배우자가 받을수록 공제 효과 극대화

기본공제: 1인당 150만원

경로자(70세↑): +100만원

장애인: +200만원


예를 들어 같은 150만원 공제를 적용하더라도

세율 6% 구간: 9만원 절세

세율 35% 구간: 52만5000원 절세
→ 소득 높은 쪽으로 몰아주는 것이 압도적으로 유리


---
② 교육비 공제

실제 지출자의 명의 기준

대학·학교 교육비, 학원비, 직업능력 교육비 등 포함

세율 높은 사람이 신청할수록 공제 금액 커짐

 

---
③ 보험료 공제

보험 계약자 명의가 기준

실질 납부자가 아내여도, 계약자가 남편이면 공제는 남편에게 감
→ 앞으로 보험 가입 시 과세 구간 높은 사람 명의로 가입하는 것이 

절세 핵심

---
🔶 2) 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 항목

① 신용카드 공제

소득공제는 총급여의 25% 초과분부터 적용

급여가 낮을수록 25% 기준이 낮아져, 공제 받기 쉬움
→ 카드 사용은 소득 낮은 배우자 위주로 집중하면 효율 높음

2025년 귀속부터는

자녀 1명당 신용카드 공제 한도 +50만원(최대 +100만원) 확대
→ 가구별 카드 사용 전략이 더욱 중요해짐

---
② 의료비 공제

의료비는 총급여의 3% 초과분부터 공제

소득이 낮을수록 3% 허들이 크게 낮아짐
→ 의료비도 소득 낮은 배우자에게 몰아주기 유리

---
🔶 3) 혼인신고 부부 혜택

2024~2026년 사이 혼인신고한 부부는

배우자 각각 50만원씩,

부부 합산 최대 100만원 세액공제 가능
(재혼 여부 상관없이 생애 1회)

---
■맺음말

연말정산은 항목별 유리한 사람에게 적절히 배분하는 것만으로도 

큰 절세 효과를 만들 수 있다.

특히 부부 소득 차이가 있는 가구라면 ‘몰아주기 전략’을 체계적으로 

활용해 연말 부담을 줄여보는 것이 좋다.